什么是CP42詐騙？

如果賣(mài)家在歐盟一成員國(guó)進(jìn)口貨物隨后又被運(yùn)往另一歐盟成員國(guó)，海關(guān)程序CP42將會(huì)免除進(jìn)口商在進(jìn)口國(guó)繳納增值稅，即稅務(wù)遞延。為了從此項(xiàng)豁免中受益，通常一些企業(yè)會(huì)在當(dāng)?shù)仄刚?qǐng)私人海關(guān)機(jī)構(gòu)/增值稅代表，并且宣稱貨物的最終目的地在其他成員國(guó)。一般會(huì)利用位于法國(guó)、德國(guó)、匈牙利、意大利、波蘭和西班牙的空殼公司，使用假發(fā)票和偽造的運(yùn)輸文件。實(shí)際上，空殼公司不會(huì)收到貨物，這些貨物實(shí)際上供應(yīng)給在其他成員國(guó)設(shè)立的實(shí)體公司，或通過(guò)幾個(gè)國(guó)家的在線市場(chǎng)出售給最終消費(fèi)者。商品最終將出售給最終消費(fèi)者，他們將為產(chǎn)品支付全價(jià)，包括增值稅。而最終未繳納的增值稅則由賣(mài)方保留，這對(duì)于賣(mài)家來(lái)說(shuō)確實(shí)是一筆巨大的利潤(rùn)，前提是未被查出來(lái)?，F(xiàn)實(shí)是無(wú)論是制造虛假的商業(yè)鏈條亦或是增加檢查難度最終還是法網(wǎng)恢恢疏而不漏。