利用支付寶發(fā)工資被查
有不少企業(yè)為了躲避扣除個人所得稅而使用私人賬戶或者用支付寶來給員工支付薪酬，這其中存在很多財稅不合規(guī)風(fēng)險，這不，近期就有多家杭州公司因這種情況被稅務(wù)稽查。
杭州養(yǎng)米網(wǎng)絡(luò)科技有限公司：該單位將除基本工資之外的工資通過實際經(jīng)營人董某某的個人銀行賬戶和支付寶發(fā)放，未代扣代繳個人所得稅；該單位通過實際經(jīng)營人董某某個人銀行賬戶和支付寶收取賬外銷售收入，未如實申報納稅。
杭州天下文化有限責(zé)任公司：該單位存在利用支付寶賬戶給員工發(fā)放工資薪酬、給兼職教師人員發(fā)放勞務(wù)報酬等情況，共計1754808.62元，未按規(guī)定代扣個人所得稅；該單位在2020年1月1日至2021年5月31日間，共計取得資金流入24353653.97元 ，營業(yè)收款13492807.81元，未按規(guī)定申報收入。
目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
所以在金稅四期嚴(yán)監(jiān)管的時代下要更加謹(jǐn)慎，財稅合規(guī)是勢在必行的。
法律風(fēng)險方面企業(yè)面臨的財稅風(fēng)險
1、企業(yè)經(jīng)營涉稅行為未能準(zhǔn)確使用稅法，沒有正確使用相關(guān)優(yōu)惠政策，將導(dǎo)致多繳納稅款，承擔(dān)原本可以不予繳納的稅收負(fù)擔(dān)。
2、企業(yè)涉稅行為不符合稅收相關(guān)規(guī)定，應(yīng)納稅未納稅或少納稅，將面臨補繳稅款、繳納滯納金、行政罰款、行政處罰、留下稅收不良記錄等等。
企業(yè)內(nèi)部的財稅風(fēng)險
1、欠缺相關(guān)意識，很多企業(yè)在日常運營中，更加重視資金流動、周轉(zhuǎn)等事宜。另外，在中小企業(yè)，業(yè)務(wù)比財務(wù)有“權(quán)勢”，老板也會傾向于站在業(yè)務(wù)這邊。加上財稅規(guī)范意識淡薄，業(yè)務(wù)人員提供的很多業(yè)務(wù)信息資料通常是不全面、不合規(guī)的。財務(wù)人員可能會提出要求，但由于業(yè)務(wù)人員的強勢地位，基本對這些要求可以“置之不理”。風(fēng)險沒爆發(fā)時，看似沒什么問題。但實際上，這是不夠關(guān)注甚至忽略了企業(yè)運行的財務(wù)及稅務(wù)風(fēng)險。當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時，往往已經(jīng)給企業(yè)造成了不小的負(fù)面影響和損失。
2、財務(wù)人員能力的欠缺。很多財務(wù)人員自身能力存在不足，在業(yè)務(wù)溝通方面的思路不夠開闊，部分財務(wù)人員甚至缺乏深入了解業(yè)務(wù)的主動性，因而影響到財務(wù)主導(dǎo)性作用的發(fā)揮。同時，有太多的企業(yè)會計，賬也做不對，稅也算不對。對財務(wù)稅務(wù)知識一知半解。
還有，目前我國大多數(shù)企業(yè)的財務(wù)管理業(yè)務(wù)主要集中在財務(wù)的記錄、結(jié)算、分析等方面，財務(wù)人員自身的財務(wù)管理知識還沒有充分發(fā)揮出來，尤其是在企業(yè)財務(wù)活動等管理工作上，許多領(lǐng)導(dǎo)干部對此并不知情。
公戶轉(zhuǎn)私戶合規(guī)的情形
1、甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。
2、甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
3、甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。
4、甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。
5、甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。
6、甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。
7、甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。
8、甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
企業(yè)能不能長久經(jīng)營，就看企業(yè)的財稅合不合格，也可以這樣說，財稅合規(guī)就是企業(yè)的底線。這是財稅合規(guī)的大時代，提醒大家不要心存僥幸，因一時之利讓企業(yè)陷入財務(wù)風(fēng)波中。
